「決算書を出したのに融資が通らなかった」
「銀行はどこを見て判断しているのか分からない」
そんな疑問をお持ちの経営者の方は多いのではないでしょうか。
実は銀行は、決算書の“あるポイント”を重点的に見て融資の可否を判断しています。
そして、そのポイントを外してしまうと、業績が悪くなくても評価が下がることがあります。
この記事では、元商社で与信審査を担当していた経験をもとに、
銀行がチェックしている決算書のポイントと、やってはいけないNG例を実務目線で解説します。
※さいたま市で会社設立・創業間もない法人の方で、「融資や決算書について自社の場合どう見られるのか知りたい」という方は、お気軽にご相談ください。状況に応じた見方や改善ポイントを整理することも可能です。
1️⃣銀行は「利益」だけを見ているわけではない
結論から言うと、銀行は単純な利益の大小だけで融資判断をしているわけではありません。
実際には、次のような観点を総合的に見ています。
・継続的に利益が出る構造か
・資金繰りに問題がないか
・財務内容に無理がないか
・経営の透明性があるか
つまり、「数字の見た目」ではなく「中身」が重要になります。
2️⃣銀行が特にチェックしているポイント
①利益の質
銀行は利益の金額だけでなく、「その利益が安定して出るものか」を重視します。
例えば、
・一時的な売却益で黒字になっている
・本業では赤字だが特別利益で補っている
といった場合、評価はあまり高くなりません。
本業で安定して利益が出ているかどうかが重要です。
②資金繰り（キャッシュフロー）
黒字でも資金繰りが厳しい会社は、銀行から見るとリスクが高いと判断されます。
よくあるのが、
・売上はあるが入金が遅い
・在庫や売掛金が多い
・借入返済に無理がある
といったケースです。
銀行は「返済できるかどうか」を最も重視しているため、キャッシュの流れは非常に重要です。
③財務バランス（安全性）
貸借対照表のバランスも重要な判断材料です。
特に見られるのは、
・自己資本がどれくらいあるか
・借入に依存しすぎていないか
・資産の内容に問題がないか
見かけ上の利益が出ていても、財務バランスが悪いと評価は下がります。
3️⃣元審査担当が見たNG決算書
NG①：利益の操作が見える決算書
決算直前に無理に利益を調整しているケースは、意外と分かります。
・急な経費計上の増減
・不自然な売上の計上
・説明しにくい取引
こうした決算書は、銀行からの信頼を損なう要因になります。
NG②：事業性が見えない決算書
勘定科目の中身が不明確な場合も評価が下がります。
例えば、
・雑費が多すぎる
・仮払金・立替金が長期間残っている
・関係会社との取引が不透明
「何に使っているのか分からないお金」が多いと、リスクと見なされます。
NG③：経営者の意図が見えない決算書
数字だけは整っていても、経営の方向性が見えない会社は評価が上がりません。
銀行は、
「この会社はどこを目指しているのか」
「今後も継続できるのか」
という視点で見ています。
決算書は単なる数字ではなく、“経営の結果”として見られています。
ここまで読んだ方へ
ここまで読んだ方へここまで読んで、「自社の決算書はどう見られているのだろう」と感じた方へ。
決算書の評価は、業種や会社の状況によって大きく変わります。
当事務所では、さいたま市エリアで創業間もない法人や個人事業主の方向けに、銀行目線での決算書チェックや改善ポイントの整理も行っています。
融資をご検討されている方は、さいたま市で創業融資を受ける際のポイントについてもこちらで詳しく解説しています。
融資に強い決算書に！
重要なのは、銀行に“良く見せる”ことではなく、“正しく伝わる”決算書にすることです。
そのためには、
・継続的に利益が出る構造を作る
・資金繰りを意識した経営を行う
・説明できる数字にする
といった点が重要になります。
一つひとつはシンプルですが、日々の積み重ねが大きく影響します。
まとめ
銀行は、決算書の表面的な数字だけでなく、その中身や背景を重視しています。
・利益の質
・資金繰り
・財務バランス
この3点を意識することで、評価は大きく変わります。
「融資を受けたい」
「決算書の見え方を改善したい」
とお考えの方は、早めの準備が重要です。
当事務所では、さいたま市で開業・創業間もない法人のサポートを行っています。
初めての方でも安心してご相談いただけますので、まずは気軽にお問い合わせください。
「申告だけではなく、経営数字について相談したい」という方は、お気軽にご相談ください。
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